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  • 2017年内部审计工作方案
      时间:2017年02月20日   阅读:851次

    滨州市住房公积金管理中心

    2017年内部审计工作方案

    各县(区)管理部、市中心各科室:

    为加强全市住房公积金管理,防范运行风险,确保资金安全,优化业务流程与操作规范,强化内部控制和监督制约,根据年度工作安排,按照《滨州市住房公积金管理中心内部审计实施细则》(滨住字金发[2010]26号)的规定,制定201年全市住房公积金内部审计工作实施方案,现将有关事项通知如下。

    一、总体目标 

    (一)强基固本求实效

    通过内部审计,查找问题、堵塞漏洞,规范管理和业务操作、总结经验,督促各科室、各县区管理部认真履行职责,强化内部控制、防范和化解运作风险,确保国家法律法规和中心内部规章制度的贯彻执行及各项工作的健康发展。

    (二)转型升级促发展

    整合审计资源,积极开展信息系统审计加强风险管理和控制,又好又快地适应业务软件的升级转型

    二、审计对象和范围

    审计对象:各科室、各县区管理部。

    审计范围:2017年住房公积金管理业务情况和其他工作情况,必要时可追溯至以往年度。

    三、审计内容

    根据相关业务流程和操作规范,详细制定审计工作标准作为检查的对照依据。在审计过程中,各审计工作人员要严格对照标准查找问题与不足同时应注意详细收集有关信息材料提交工作小组和市公积金中心相关室讨论,以便不断完善工作标准。  

    (一)住房公积金归集:执行《住房公积金管理条例》的情况。重点审计缴存单位开户、缴存基数、比例是否符合政策规定,有无多个账户等情况。

    (二)住房公积金提取:执行《住房公积金管理条例》和《滨州市住房公积金提取管理办法》的情况。重点审计住房公积金提取是否符合规定,有无使用虚假证明材料骗提套取住房公积金等情况。

    (三)住房公积金贷款:执行《滨州市个人住房公积金贷款管理暂行办法》、《滨州市个人住房公积金信用贷款实施细则》、《关于进一步规范担保公司贷后管理的通知》等相关政策规定的情况。重点审计个人住房公积金贷款审批是否合规,逾期贷款的催收、贷后停缴以及贷款档案的整理归档等情况。

    (四)住房公积金财务:执行《滨州住房公积金管理中心财务管理制度》、《滨州住房公积金管理中心关于加强资金安全管理工作的规定》、《滨州住房公积金管理中心会计基础工作规范》、《滨州市住房公积金零余额账户管理办法》和《滨州市住房公积金零余额账户会计核算办法》的通知等相关政策规定的情况。重点审计住房公积金的会计核算是否合规、资金计划的审批和使用是否合规、资金是否安全无损失、银行U盾是否专人保管、是否分级复合、重要凭证盒印鉴的保管以及会计档案归档等情况。

    (五)对业务办理系统中的信息进行实时跟踪、监督。包括归集数据审计、提取数据审计、贷款数据审计

    (六)其他工作情况。主要包括廉政风险防控落实、严明纪律,严格执行“中央八项规定”精神、全面提升群众满意度落实情况、业务工作落实情况、计算机设备管理、业务操作人员权限管理等情况。

    四、审计流程和工作步骤

    住房公积金内部审计流程一般为:

    1、各科室、各县区管理部自查;

    2、内审工作小组审计;

    3、撰写内部审计报告;

    4、内审意见反馈;

    5、各科室、各县区管理部整改落实。

    工作步骤为:

    1、内部审计准备阶段。本阶段制定内部审计方案,组织工作组成人员学习相关业务知识。

    2、内部审计集中实施阶段。内审科分季度对县区管理部进行现场审计。今年根据各科室业务安排内审科将按季度对县区管理进行审计,以便随时发现问题,及时督促整改。  

    3、滨州市住房公积金信息管理系统内部审计。为提高内部审计效率,内审科利用系统导航中内部审计模块实现计算机应用日常审计,实时监督各科室、各县区管理部的日常业务

    4、内部审计除集中审计外,其余审计时间阶段,会不定期抽查各县区管理部业务相关的资料。

    5、对委托银行住房公积金档案进行检查。17年至少四家委托银行进行两次现场集中检查,查看档案的保管是符合规定,材料是否齐全等,便于进一步规范档案管理

    6、内部审计总结阶段。本阶段包括内审工作组撰写审计报告,反馈审计意见,督促各科室、各县区管理部整改。

    五、组织领导

    内审工作在市管理中心党组的统一领导下组织开展。根据《滨州市住房公积金管理中心关于建立内部审计人员队伍的通知》(住金发[2015]3号)文件的规定,每季度由内审科牵头及相关业务科室组成内审小组

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